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Outil gratuit · Règles 2026

Calculatrice
CELIAPP

Le CELIAPP cumule les deux avantages : déductible comme un REER à la cotisation, non imposable comme un CELI au retrait pour une première propriété. Calcule tes droits et ton économie d'impôt.

Les droits commencent à s'accumuler seulement à l'ouverture du compte, pas avant.
Sert à estimer l'économie d'impôt : la cotisation CELIAPP est déductible comme un REER.
Maximum que tu peux cotiser en 2026
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Droits à vie restants
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Économie d'impôt estimée
—
Report de l'an dernier (plafonné à 8 000 $)
—

Basé sur les règles du CELIAPP : 8 000 $ de droits par année, report inutilisé plafonné à 8 000 $, plafond à vie de 40 000 $. Outil éducatif, valide tes droits officiels dans Mon dossier de l'ARC.

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Méthodologie

Comment fonctionnent
les droits CELIAPP

Contrairement au CELI, les droits CELIAPP ne s'accumulent pas automatiquement avec l'âge : ils commencent seulement à l'ouverture du compte. Ouvrir un CELIAPP même sans y déposer un dollar est donc l'action la plus rentable qui soit, ça démarre le compteur de 8 000 $ par année.

Chaque année civile donne 8 000 $ de droits, jusqu'à un plafond à vie de 40 000 $. Les droits inutilisés se reportent à l'année suivante, mais le report est plafonné à 8 000 $ : le maximum absolu en une seule année est donc de 16 000 $. Impossible d'accumuler trois ou quatre années pour tout verser d'un coup.

La cotisation est déductible du revenu imposable, exactement comme un REER : l'économie d'impôt équivaut à ta cotisation multipliée par ton taux marginal combiné. Estime ton taux avec la calculatrice REER →

Stratégie

CELIAPP, RAP
ou les deux?

Depuis 2023, il est possible de combiner le CELIAPP et le RAP (le régime d'accession à la propriété, qui permet de retirer de son REER) pour une même propriété. C'est un changement majeur : les deux enveloppes s'additionnent au lieu de s'exclure.

La différence de fond : le retrait CELIAPP admissible est définitivement non imposable et n'a jamais à être remboursé, alors que le RAP est un prêt à toi-même qu'il faut remettre dans ton REER sur 15 ans. À capacité d'épargne égale, le CELIAPP se remplit donc en priorité.

Si le projet d'achat tombe à l'eau, rien n'est perdu : le solde peut être transféré dans un REER ou un FERR sans utiliser tes droits REER et sans conséquence fiscale immédiate. C'est ce qui rend le CELIAPP quasiment sans risque pour toute personne admissible.

FAQ

Questions fréquentes


Il faut être résident canadien, avoir entre 18 ans (ou l'âge de la majorité) et 71 ans, et être acheteur d'une première propriété : ne pas avoir habité un logement dont tu étais propriétaire pendant l'année en cours ni les quatre années civiles précédentes.
8 000 $ de nouveaux droits par année, plus un report inutilisé plafonné à 8 000 $, soit un maximum absolu de 16 000 $ en une seule année. Le plafond à vie reste de 40 000 $.
Parce que les droits ne s'accumulent qu'à partir de l'ouverture. Ouvrir en décembre plutôt qu'en janvier suivant fait gagner une année complète de 8 000 $ de droits, sans rien débourser.
Le solde peut être transféré dans un REER ou un FERR sans utiliser tes droits REER et sans impôt immédiat. Retiré en argent comptant, il devient imposable comme un revenu.
Oui, depuis 2023 les deux peuvent servir pour la même propriété. Le CELIAPP n'a pas à être remboursé, contrairement au RAP qui doit retourner dans ton REER sur 15 ans.
Le CELIAPP a une période de participation maximale (liée à l'année d'ouverture et à l'âge). Vérifie l'échéance applicable à ton compte auprès de l'ARC ou de ton institution.
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