CELI ou REER :
ça dépend d'un seul chiffre

Une seule question
tranche la plupart des cas

Le CELI et le REER ne diffèrent pas par le rendement : à taux d'imposition constant, les deux donnent exactement le même résultat après impôt. La différence tient entièrement au moment où l'impôt est payé.

Le REER déduit aujourd'hui et impose au retrait. Il gagne donc si ton taux marginal est plus élevé maintenant qu'à la retraite. Le CELI fait l'inverse : pas de déduction, mais rien à l'impôt au retrait. Il gagne si ton taux est bas aujourd'hui et risque de monter.

Ce que la déduction
rapporte vraiment

La valeur d'une cotisation REER dépend directement de ton palier d'imposition. Voici les paliers fédéraux 2026, avec le taux provincial à ajouter selon ta province :

Paliers fédéraux 2026, vérifiés le 9 août 2026. Le taux provincial s'ajoute et change la frontière : au Québec, l'abattement de 16,5 % réduit la part fédérale. Notre calculatrice de remboursement REER applique les paliers fédéraux exacts et te laisse saisir ton taux provincial.

En bas de 58 523 $, la déduction ne vaut que 14 % au fédéral. Cotiser au REER à ce niveau revient souvent à économiser de l'impôt à taux faible pour en payer davantage plus tard, quand le revenu aura monté. Le CELI évite ce piège, et ses droits ne disparaissent pas : ils s'accumulent jusqu'à ce que tu peux encore y verser, souvent bien plus que les gens ne le croient.

Au-delà de 117 045 $, la logique s'inverse nettement. Chaque dollar déduit économise au moins 26 % au fédéral, et le remboursement obtenu peut être reversé au CELI, ce qui revient à utiliser les deux comptes plutôt qu'à choisir.

Quand la règle
ne s'applique pas

• Première propriété. Le CELIAPP passe devant les deux : déduction à l'entrée comme le REER, retrait libre d'impôt comme le CELI. Il cumule les deux avantages, dans la limite de ses plafonds — notre calculatrice CELIAPP chiffre le report disponible.
• Régime de retraite d'employeur. Un bon régime à prestations déterminées peut te placer dans un palier élevé à la retraite. Le CELI reprend l'avantage.
• Prestations liées au revenu. Les retraits REER comptent comme revenu et peuvent réduire le Supplément de revenu garanti ou déclencher la récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse. Les retraits CELI, non. Pour un revenu de retraite modeste, c'est souvent l'argument décisif.
• Besoin de flexibilité. Un retrait CELI se rembourse l'année suivante. Un retrait REER est imposé et le droit de cotisation est perdu à jamais.
• Revenu instable. Les droits REER inutilisés se reportent. Cotiser une bonne année plutôt qu'une mauvaise vaut mieux que cotiser chaque année par réflexe.

Questions fréquentes